في الثالث من أبريل/نيسان عام 2016، قامت صحيفة "تسود دويتشه تسايتونغ" الألمانية بنشر حوالي 11 مليون وثيقة بالتعاون مع الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين، وأوضحت الصحيفة أن هذه الوثائق تم الحصول عليها من شركة المحاماة "موساك فونسيكا" التي يقع مقرها في بنما، وأشارت الصحيفة إلى أنها أطلقت على هذه الوثائق اسم "وثائق بنما".
أفادت التقارير أن أكثر من 350 صحفيًا من أكثر من 80 دولة قاموا بالعمل في سرية تامة لتحليل الوثائق المسربة لمدة تجاوزت العام، ثم قاموا بنشر نتائج التحليل، الأمر الذي أثار ضجة واسعة في العالم آنذاك.
كشفت الوثائق عن وجود شبكة تضم ما يقرب من 200 ألف ملاذ ضريبي في أكثر من 200 دولة حول العالم، وأظهرت الوثائق معلومات مالية لعدد من قادة الدول في ذلك الوقت، بالإضافة إلى مئات المسؤولين الحكوميين ورجال الأعمال والمشاهير حول العالم.
بعد مرور 10 سنوات على نشر وثائق بنما، يثار التساؤل حول التغييرات التي طرأت والمساهمة التي قدمتها هذه الوثائق للحكومات حول العالم.
أعلن الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين، الذي شارك مع الصحيفة الألمانية في تحليل هذه الوثائق، أن الحكومات في عدة دول حول العالم تمكنت من استعادة ما يقرب من تريليوني دولار من الضرائب والغرامات والرسوم في الفترة ما بين عام 2016 وعام 2026.
وفقًا لبيانات الاتحاد الدولي للصحفيين، تم استعادة مبالغ مالية من عدة دول، حيث استعادت المملكة المتحدة وفرنسا والسويد ما بين 200 و250 مليون دولار لكل دولة، بينما استعادت اليابان والمكسيك والدنمارك 30 مليون دولار لكل منها، واستردت دول أخرى، من بينها النمسا وسلوفينيا ونيوزيلندا، ما بين مليون دولار و8 ملايين دولار، وأفاد الاتحاد بأن حكومة بنما استعادت قرابة 14.1 مليون دولار.
نبه الاتحاد الدولي للصحفيين إلى أن المبالغ التي لم تتم استعادتها من الملاذات الضريبية المذكورة في وثائق بنما لا تزال كبيرة.
أظهرت نتائج وثائق بنما استقالة رئيس الوزراء الآيسلندي سيغموندور ديفد جونلوغسون من منصبه بعد ورود اسمه في الوثائق، حيث كشفت الوثائق المسربة أن جونلوغسون وزوجته قاما بتأسيس شركة في جزر العذراء البريطانية بمساعدة مكتب محاماة بنمي.
في عام 2017، قضت المحكمة العليا الباكستانية بعزل رئيس الوزراء آنذاك، نواز شريف، من منصبه عقب تسريب وثائق بنما، وذلك على الرغم من حكم سابق خلص إلى عدم كفاية الأدلة على الفساد، وكشفت هذه الوثائق أن أبناء نواز شريف يمتلكون عدة شركات في جزر العذراء البريطانية.
واجهت شركة المحاماة موساك فونسيكا، التي كان لديها أكثر من 40 مكتبًا حول العالم، تحقيقات واسعة بعد كشف الوثائق، وأغلقت الشركة في نهاية المطاف عام 2018، ولكن تمت تبرئة مؤسسيها، يورغن موساك ورامون فونسيكا، من قبل محكمة في بنما.
لم يتعرض رؤساء ومسؤولون سابقون وردت أسماؤهم في وثائق بنما لمشكلات بعد كشفها، ومن بينهم الرئيس الروسي فلاديمير بوتين، ومقربون من الرئيس السوري بشار الأسد، والرئيس الأرجنتيني السابق ماوريسيو ماكري، وعائلة رئيس أذربيجان إلهام علييف.
تم إقرار قانون شفافية الشركات في الولايات المتحدة، الذي يلزم بالإفصاح عن "المالكين المستفيدين" من الملاذات الضريبية، وهم الأفراد الذين يجنون الأرباح في نهاية المطاف من هذه الملاذات.
تدرس الأمم المتحدة مقترحات قوانين لوضع اتفاقية دولية بشأن الضرائب، ووقعت عدة دول معاهدات ثنائية لتجنب الازدواج الضريبي بهدف الحد من التهرب الضريبي.
ومع ذلك، ما تزال هناك ثغرات في النظام الضريبي العالمي، إذ لا يوجد قانون ضريبي دولي شامل وملزم للجميع يجب على الجميع اتباعه.
